- 開公司主要是希望節省所得稅，所得稅分為：綜合所得稅(個人)、營利事業所得稅(法人)。綜合所得稅的最高稅率級距是40%、股利分離課稅28%；營利事業所得稅20%、未分配盈餘5%。以個人來說，年收入超過250萬以上，或是家戶綜所稅稅率級距在30%以上，就可以請會計師評估設立公司是否划算
- 如果是受雇身分，由於公司依規需投保勞健保，且薪資超過起扣點時要辦理扣繳，所以基本上政府對我們的「薪資所得」是掌握得清清楚楚，操作空間不大，這時候大家的想法要轉彎：我們不是去追求節省「薪資所得」的稅負，而是要想辦法讓家庭財富中，其他收入的占比拉高。
- 最常見的方法就是投資股票或不動產。以投資股票來說，買賣股票可能產生兩種收入：資本利得(買賣價差)、股利。如果是「短線進出、以賺取價差為主」的投資人，採個人持股即可；但若是要「長期持股，以收取股利為目的」的投資人，就比較適合設立投資公司。原因是：就賺取資本利得(買賣價差)來說，個人證所稅目前停徵，而公司的證所稅需納入最低稅負制；但就獲取股利收入來說，個人收到股利時，需併入綜所稅或分離課稅，而公司獲配股利不計入所得課稅。惟因太多人濫設投資公司，目前國稅局常依「實質課稅」原則來挑戰是否有避稅嫌疑，故強烈建議設公司前先找會計師一起討論。
- 房地合一2.0上路後，以個人或法人來持有不動產的稅率已無太大差異。以公司持有不動產會比較偏向便於管理與傳承這個面向。舉一個鴻淵會計師事務所曾服務過的案例：老父親在台北有很多不動產，為求公平起見，三個兒子各分到一棟房產，不料大兒子和二兒子還是吵了起來，主要是弟弟認為哥哥分到的房產位處黃金路段，較易收租。像這種情況，如果當初是以公司持有不動產，分配給兒女的是公司股票，將租金變作股利的方式來做發放，每位兒女就可分配到一樣的金額，便能解決不公平的問題。
總結以下三種較適合用公司來管理財產的類型：
- 個人年收入超過250萬以上、家戶綜所稅稅率級距在30%以上
- 「長期持股，以收取股利收入為目的」的投資人
- 有多間房產，為便於管理與傳承
另外，除了前面提過國稅局的「實質課稅」原則，開公司也有一定的維繫成本，如您需要進一步的諮詢與報價，歡迎與「鴻淵會計師事務所」聯繫。